Cálculo del capital de trabajo (working capital)

La plantilla de Excel para el cálculo del capital de trabajo le permite obtener el fondo de maniobra necesario para mantener el volumen de operaciones, períodos de almacenamiento, fabricación y cobro ingresados.

Características de la planilla

• Permite la comparación de 3 años de información
• Detalla que considerar para activos corrientes y pasivos corrientes
• Obtiene el capital de trabajo o fondo de maniobra por año y su variación anual

Capital de trabajo o Fondo de Maniobra

El Capital de Trabajo también conocido como fondo de maniobra o Working Capital se define como aquellos recursos que necesita la empresa para operar en el corto plazo.
Su fórmula es:
Capital de trabajo = Activos Corrientes - Pasivos Corrientes.

• Si el Capital de trabajo es > 0  la empresa posee más activos líquidos que deuda, esto quiere decir que puede operar a corto plazo

• Si el capital de trabajo < 0 representa un desequilibrio. Esto no quiere decir que no pueda operar, sino que tiene un riesgo de iliquidez pues sus pasivos son mayores a sus activos. En estos casos debe ser financiado ya sea con un préstamo o aportes de los socios.

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